¿Puedes pagar en dólares a tus empleados en México? Implicaciones fiscales que debes conocer
En un mundo cada vez más globalizado, algunas empresas en México —especialmente startups o filiales extranjeras— consideran pagar a su talento en dólares estadounidenses. Aunque a primera vista parece una buena estrategia para atraer perfiles competitivos, esta decisión trae consigo implicaciones fiscales, legales y operativas que es importante conocer antes de implementarla.
¿Es legal pagar en dólares en México?
Sí, es legal, pero con condiciones.
La Ley Federal del Trabajo en México establece que el salario debe pagarse en moneda nacional. No obstante, existe una vía legal para pagar en dólares, siempre y cuando:
- Se acuerde con el trabajador mediante contrato.
- Se exprese la cantidad en pesos al momento del pago o en la contabilidad.
- Se respete el tipo de cambio oficial vigente (por ejemplo, el del Diario Oficial de la Federación o el del Banco de México).
En resumen: se puede pagar en dólares, pero la conversión a pesos es obligatoria para efectos fiscales y contables.
Implicaciones fiscales clave
Aquí es donde las cosas se vuelven delicadas. Pagar en dólares implica:
1. Contabilidad en pesos
Toda la contabilidad en México debe estar registrada en pesos mexicanos. Si pagas en dólares, deberás convertir cada pago con el tipo de cambio oficial del día de pago.
2. Determinación de impuestos
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) y las contribuciones a la seguridad social deben calcularse en pesos. Si no haces esta conversión correctamente:
- Podrías subdeclarar ingresos del trabajador.
- Se abre la puerta a multas o auditorías por parte del SAT.
3. Posibles ajustes por tipo de cambio
Si el tipo de cambio varía significativamente, puede haber efectos contables no deseados, como:
- Diferencias cambiarias.
- Problemas de flujo de efectivo si tus ingresos son en pesos y tus egresos en dólares
¿Y si pagas directamente desde el extranjero?
En esquemas tipo Employer of Record (EOR) o contratación internacional, algunas empresas pagan directamente desde cuentas bancarias fuera de México.
Esto no exime de obligaciones locales, como:
- Registro del patrón extranjero ante el IMSS (en ciertos casos).
- Retención y pago de ISR del trabajador.
- Inscripción ante el SAT del trabajador mexicano.
En estos casos, es clave contar con un intermediario que cumpla las normas mexicanas, como una empresa de nómina especializada o un EOR certificado.
Riesgos de hacerlo sin asesoría
- Multas fiscales por errores en retenciones.
- Pérdida de deducibilidad de los pagos al no cumplir con los requisitos formales.
- Problemas legales con el trabajador si hay discrepancias por tipo de cambio.
- Auditorías del SAT por inconsistencias.
Buenas prácticas si decides pagar en dólares
- Establece el pago en pesos en el contrato, aunque se liquide en dólares.
- Usa siempre el tipo de cambio oficial.
- Calcula ISR y cuotas de seguridad social en pesos.
- Emite los CFDIs (comprobantes fiscales) en moneda nacional.
- Consulta con un experto fiscal y laboral antes de implementar este esquema.
Conclusión:
Sí, puedes pagar en dólares a tus empleados en México, pero no es tan simple como hacer una transferencia bancaria en otra moneda. Hay implicaciones fiscales importantes que, si se manejan mal, pueden poner en riesgo la operación de tu empresa.
Por eso, es fundamental contar con asesoría legal, fiscal y laboral especializada para evitar multas y asegurar la tranquilidad operativa